Áp dụng phương pháp phân tích tài chính nhằm đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động

5/5 - (1 bình chọn)

Luận Văn Thạc sĩ Ngân hàng đề tài: Áp dụng phương pháp phân tích tài chính nhằm đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

Giới thiệu dịch vụ viết thuê luận văn thạc sĩ

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

DANH MỤC BẢNG 4

DANH MỤC VIẾT TẮT 5

MỞ ĐẦU 1

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu: 1

2. Mục đích nghiên cứu của Luận văn 2

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của Luận văn 2

4. Phương pháp nghiên cứu 2

5. Kết cấu của Luận văn 2

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.ĐẶC TRƯNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM: 3

1.1. Khái niệm và chức năng của NHTM: 3

1.1.1.Khái niệm: 3

1.1.2. Chức năng của NHTM: 3

1.2 Đặc trưng hoạt động kinh doanh của NHTM: 5

21.2.1. Chủ thể thường xuyên nhận và kinh doanh tiền gửi: 5

1.2.2. Nguồn vốn chủ yếu để các NH tiến hành hoạt động kinh doanh là vốn huy động: 5

1.2.3. Hoạt động kinh doanh của NH mang tính đã dạng phong phú và hàm chứa nhiều rủi ro: 6

2. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 7

2.1 Khái niệm phân tích tài chính 7

2.2. Các phương pháp phân tích tài chính 7

2.2.1. Phương pháp so sánh. 7

2.2.2. Phương pháp tỷ lệ. 8

2.2.3. Phương pháp Dupont. 8

2.3. Nguồn thông tin phân tích 9

2.3.1. Báo cáo tài chính 9

2.3.2. Các báo cáo tài chính NHTM cơ bản 10

3. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NHTM 16

3.1. Khái niệm phân tích BCTC NHTM 16

3.2. Phương pháp phân tích BCTC của NHTM 17

3.2.1 Phương pháp so sánh 18

3.2.2. Phương pháp loại trừ 19

3.2.3. Mô hình Dupont 21

3.3. Điểm khác biệt giữa phân tích tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính NHTM 21

3.4. Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích BCTC NHTM 23

3.4.1. Nhân tố bên trong 23

3.4.2. Nhân tố bên ngoài 24

4. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NHTM 25

4.1. Phân tích hiệu quả. 25

4.1.1. Phân tích khái quát tài sản, nguồn vốn 25

4.1.2. Phân tích vốn tự có 26

4.1.3. Phân tích hoạt động huy động vốn 27

4.1.4. Phân tích tình hình sử dụng vốn 28

4.2. Phân tích lợi nhuận 33

4.2.1. Phân tích thu nhập chi phí: 33

4.2.2 .Phân tích lợi nhuận và khả năng sinh lời. 34

4.2.3. Một số chỉ tiêu thể hiện khả năng sinh lời của NHTM 35

4.3 Phân tích rủi ro 36

4.3.1. Rủi ro thanh khoản 36

4.3.2. Rủi ro lãi suất 38

a. Mô hình kỳ hạn đến hạn: 38

b. Mô hình định giá lại 39

c. Mô hình thời lượng 41

4.3.3. Rủi ro tỷ giá 41

4.3.4. Rủi ro thị trường 42

Kết luận chương 1 42

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 44

1. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 44

1.1. Lịch sử hình thành và phát triển: 44

1.2. Cơ cấu tổ chức 46

1.3. Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu 47

2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 48

2.1. Phân tích khái quát về quy mô, cơ cấu tài sản và nguồn vốn 48

2.2. Phân tích tình hình nguồn vốn của MB 59

2.3 Phân tích hoạt động huy động vốn 62

2.4. Phân tích hoạt động tín dụng 69

2.5. Phân tích hoạt động liên ngân hàng và đầu tư 75

2.6. Phân tích tình hình thu nhập chi phí 81

2.7 Phân tích tình hình lơi nhuận và khả năng sinh lời 86

3. NHẬN XÉT CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH BCTC TẠI MB 87

3.1 Những kết quả đạt được 87

3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 90

3.2.1 Tồn tại 90

3.2.2. Nguyên nhân 92

a. Trình bày BCTC không đầy đủ, kịp thời và chưa đủ độ tin cậy 92

b. Nhân sự và công tác tổ chức phân tích 93

c. Một số nguyên nhân khác 95

Kết luận chương 2 96

CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NHTM CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 98

1.ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI 98

2. HỆ THỐNG GIẢI PHÁP HÓA HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CÔNG TÂC PHÂN TÍCH BCTC TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 99

2.1 Giải pháp về nhân lực: 99

2.2. Hiện đại hoá công nghệ NH: 100

2.3. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin nội bộ: 100

2.4.Đa dạng hoá các phương pháp phân tích: 101

2.5.Bổ sung thêm một số chỉ tiêu trong quá trình phân tích: 101

2.5.1. Đối với phân tích cơ cấu tài sản nguồn vốn: 101

2.5.2.Đối với trích lập quỹ của NH 102

2.5.3.Đối với phân tich vốn huy động: 103

2.5.4.Đối với đánh giá khả năng thah toán của NH: 104

2.5.5.Đối với phân tích hoạt động tín dụng: 105

2.5.6.Đối với phân tích thu nhập chi phí của NH. 107

2.6.Hoàn chỉnh cách tính hệ số an toàn vốn(hệ sô COOKE): 108

2.7.Cần quan tâm đến phân tích rủi ro của NH: 108

2.8 Cần triển khai thực hiện phân tích lưu chuyển tiền tê: 109

3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 110

3.1 Một số kiến nghị đối với cơ quan quản lý nhà nước : 110

3.2 Đối với các NHTM 111

Kết luận chương 3 112

KẾT LUẬN 112

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114

DANH MỤC BẢNG

Sơ đồ 1. Cơ cấu tổ chức 46

Bảng 2. Phân tích quy mô, cơ cấu tài sản 50

Bảng 3. Phân tích quy mô, cơ cấu nguồn vốn 55

Bảng 4. Đánh giá VTC của MB 60

Bảng 5. Phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động của MB 64

Bảng 6. Tỷ trọng các loại tiền gửi tại MB giai đoạn 2010 – 2012 67

Bảng 6. Tỷ trọng các loại tiền gửi tại MB giai đoạn 2010 – 2012 68

Bảng 8. Tổng dư nợ 69

Bảng 9. Phân tích cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế 70

Bảng 10. Phân tích cơ cấu tín dụng theo kì hạn 71

Bảng 11. Phân loại dư nợ tín dụng theo nhóm nợ 72

Bảng 12. Tình hình trích lập và xử lý nợ bằng quỹ dự phòng năm 2011 – 2012 73

Bảng 13. Hoạt động liên ngân hàng 75

Bảng 14. Tỷ trọng góp vốn, đầu tư trên tổng tài sản có 76

Bảng 15. Phân loại góp vốn đầu tư dài hạn 78

Bảng 16. Tỷ lệ cấp vốn công ty liên kết 78

Bảng 17. Tình hình thu nhập 2010 – 2012 81

Bảng 18. Tình hình thu nhập, chi phí lãi 2011 – 2012 82

Bảng 19. Chi tiết chi phí hoạt động năm 2010 – 2012 84

Bảng 20. Mức độ sinh lời của ngân hàng 86

DANH MỤC VIẾT TẮT

1. BC CLTT: Báo cáo chuyển lưu tiền tệ

2. BC TMTC: Báo cáo thuyết minh tài chính

3. BC TNCP: Báo cáo thu nhập chi phí

4. BCTC: Báo cáo tài chính

5. CĐKT: Cân đối kiểm toán

6. DTBB: Dựu trữ bắt buộc

7. GTCG: Giấy tờ có giá

8. LNST: Lợi nhuận sau thuế

9. LNTT: Lợi nhuận trước thuế

10. NH: Ngân hàng

11. NHNN: Ngân hàng nhà nước

12. NHTM: Ngân hàng thương mại

13. NHTMCP Quân Đội : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB)

14. QĐ: Quyết định

15. TCTC: Tổ chức tài chính

16. TCTD: Tổ chức tín dụng

17. TSCĐ: Tài sản cố định

18. VCSH: Vốn chủ sở hữu

19. VĐL: Vốn điều lệ

20. VHĐ: Vốn huy động

21. VTC: Vốn tự có

MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu:

Cùng với sự phát triển và hội nhập quốc tế của nền kinh tế Việt Nam, trong thời gian qua, hoạt động tài chính tiền tệ nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng đã có những thay đổi đáng kể. Sự xuất hiện của một loạt ngân hàng TMCP (NH TMCP) trong nước và nước ngoài đã đưa đến cho thị trường ngân hàng Việt Nam tính cạnh tranh ngày càng cao. Đối mặt với những khó khăn đó, buộc các NH TMCP phải chủ động phân tích các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức để theo kịp với sự thay đổi của môi trường. Trong đó, phân tích tài chính là một công cụ quản lý không thể thiếu đối với bất kì nhà quản trị ngân hàng nào.

Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đã trải qua hơn 19 năm( Thành lập năm 1994) hoạt động và phát triển. Đến nay, MB đã gặt hái được khá nhiều thành công và có một vị thế khá lớn trên thị trường tài chính. Phân tích báo cáo tài chính từ lâu là một công việc thường kỳ của MB, và đã thể hiện rõ tầm quan trọng trong việc hoạch định chính sách, chiến lược của các nhà quản trị MB. Phân tích tài chính đã giúp cho nhà quản trị có được cái nhìn sâu sắc hơn về chất lượng hoạt động dịch vụ, cụ thể hóa thành những con số “biết nói”, từ đó đưa ra những chiến lược kịp thời, và hiệu quả. Tuy nhiên, trong tình hình mới, với sự bất ổn định của môi trường kinh doanh, sự cạnh tranh khốc liệt giữa các tổ chức tài chính tín dụng, thì việc kiểm soát số liệu, phân tích tài chính cần được chú trọng và đẩy mạnh hơn nữa mới có thể phục vụ chính xác, kịp thời nhu cầu thông tin tài chính của nhà quản trị.

Với ý nghĩa thực sự cấp thiết của việc phân tích báo cáo tài chính, sau quá trình tìm hiểu thực tế về tài chính kế toán ở MB, tôi đã đi đến quyết định lựa chọn đề tài: “Áp dụng phương pháp phân tích tài chính nhằm đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế.

2. Mục đích nghiên cứu của Luận văn

Thứ nhất, nghiên cứu đề tài này giúp tôi Hệ thống, phân tích luận giải và làm rõ hơn 1 số vấn đề lý luận về báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chính của NHTM

Thứ hai, nghiên cứu đề tài giúp tôi đi sâu phân tích đánh giá đúng mức công tác phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng TMCP Quân Đội.

Cuối cùng, nghiên cứu đề tài này giúp tôi có thể đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính của NHTMCP Quân Đội.

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của Luận văn

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là báo cáo tài chính và công tác phân tích báo cáo tài chính tại MB

Phạm vi nghiên cứu đề tài là phân tích báo cáo tài chính tại MB trong 3 năm 2010, 2011, 2012. Trong đó, đề tài tập trung chủ yếu vào hệ thống các chỉ tiêu và phương pháp phân tích báo cáo tài chính thực hiện tại Hội sở MB.

4. Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp bao gồm: phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp duy vật lịch sử kết hợp với các phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, luận giải, so sánh và tư duy logic kinh tế với hệ thống sơ đồ, bảng biểu nhằm làm sáng tỏ vấn đề đặt ra trong quá trình nghiên cứu.

5. Kết cấu của Luận văn

Ngoài lời nói đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về phân tích tài chính tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Ứng dụng các phương pháp phân tích tài chính tại Ngân Hàng Quân Đội

Chương 3: Một số phương pháp tài chính và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tại Ngân hàng TMCP Quân đội

Các bạn có thể xem đầy đủ tại link:https://docs.google.com/document/d/1OiaLpi_xaPA_2xPyetvHsKYIUfnt2tGb/edit?usp=sharing&ouid=117897610673889744245&rtpof=true&sd=true

Thông tin liên hệ:

Hotline/Zalo: 0967538624 Ms Huyền/ 0886091915 Ms Trang

Email: Lamluanvan123@gmail.com

Website: https://lamluanvan.net/

Luận Văn Group

Chào các bạn! Mình làm công việc quản trị nội dung của trung tâm Luận Văn Group. Công việc này đã gắn bó với mình được hơn 10 năm, mình tốt nghiệp trường Kinh Tế Quốc Dân, có sở thích là viết các đề tài nghiên cứu và viết luận, các bạn muốn sử dụng dịch vụ bên mình vui lòng liên hệ qua website: https://lamluanvan.net/. Rất mong được sự ủng hộ của các bạn!